十一局三公司创管理新招 守资金核心 护航企业高质量发展

　　资金是企业赖以生存和发展的“血液”，资金管理是企业财务管理的核心。十一局三公司紧紧围绕集团公司年度项目管理升级目标，积极探索创新资金管控举措，努力优化配置企业现有资源，不断深挖资金“内循环”价值，为助力企业平稳有序健康发展提供了坚实财务支撑。

　　在账户源头上“下功夫”，拉紧资金存放阀门。一是首抓开户源头管理和预警机制，新上项目优选在财务公司开户，从源头上确保账户归集;实时更新银行账户动态管理台账，责任到人，采取滚动模式，提前预警3个月内到期账户，定期清理低效能账户，杜绝睡眠户和久悬户。二是严抓账户开立延期审批，严格按照“承诺销户一个开立一个”的原则，执行计划内销户+账户“自销”的方案，在新项目上场申请开立新账户前，充分与账户负责人沟通在手可销账户，要求同步注销对应账户，资金管理员在开户申请流程中注明并跟踪销户结果;对于新开立账户，要求在走开户申请流程里，附上绑定公司统一接收余额短信手机号码申请资料，从源头上推动资金账户信息采集系统管理;对于非财司户延期，要求项目先与业主沟通，申请销户换开立财司户，业主不同意的，需取得业主证明作为延期非财司户的申请。三是紧抓计划内销户管理，公司下发了《关于限期注销低效银行账户的通知》，建立年度销户清退群，由公司财务部长监督，资金管理员负责具体管理，跟踪每月应销账户注销进度，定期通报销户情况;采取按期或提前完成销户加积分，逾期未完成销户扣积分等奖惩措施。

　　在资金分流口上“紧绳索”，构建资金调度平台。一是创新建立轮流值日制度，每月中旬，总部针对每个未归集账户设定月度资金压降目标，纳入总部统筹管理，采取排班轮流值日制度，每天指定一名项目财务人员负责对未归集账户资金余额的统计和总结，实时跟踪未归集资金压降进度。二是落地归集奖励惩罚措施，以项目合同额为划分依据，对未归集银行账户分区间制定月末货币资金限额;对采取“月末上存、月初下拨”、转入归集户或分公司等方式实现资金归集的项目，按增加归集金额的0.01%按月兑现奖励。对于超限额资金的项目，每月按考核积分办法扣财务人员和项目主管积分。

　　在资金效率上“使力气”，提升资金使用效益。一是深挖资金使用率，坚持“以收定支、急收缓支”原则，落实资金收支周滚动预算制度，严控资金支付比例和顺序，合理分配资金;加强资金计划执行情况分析，提高资金预算的及时性和准确性，减少资金浪费，加快资金流转速度;刚性执行“AB”户管理制度、到款汇报制度及上存奖励制度，做好资金统筹，不断提升资金内循环价值。二是丰富资金管控措施，修订公司资金管理办法，严格执行资金支付审批流程，采用提取资金占用费、收取项目主管个人保证金、签订还款承诺书、启动资金到期不还自动转入调剂等多种方式，进一步加强资金调剂管理;对单个项目累计垫资超责任预算1000万元的新增部分报请公司总经理办公会审议，严格控制项目垫资额度。

　　在资金创效上“拓思路”，施展价值创造功效。一是发挥票据置换现金功能，在确保财务风险可控的范围内，合理运用多种金融工具，增强企业支付能力，缓解公司资金压力;结合资金周报余额、对外付款备案表付款金额和项目欠款情况，与项目对外充分沟通办理票据置换项目资金;有规划性办理票据，将年度票据预算额度规模分解到每个月，控制每个月的开票额度基本持平，从而确保每月到期票据还款额的稳定，保证票据规模和每月还款平稳可控。二是创新实施债务重组，采取债务减让方式得利增加企业效益，对拖欠时间长、欠款金额大的款项，主动和供应商接洽谈判，通过限期支付的方式争取现金折扣，靖神铁路、蒙华铺架、商合杭铁路等项目合计减少资金流出167万元。

　　资金管理工作永远在路上。一直以来，在集团公司正确领导和公司主要领导大力支持下，十一局三公司在资金管理方面进行了一些有益探索，也取得了一些成果，但与集团公司要求相比还存在一定差距。后续，我们将继续深刻领会集团公司管理要点，坚持“实事求是、守正创新、行稳致远”工作方针，强力推进资金管理工作，不断提升财务价值创造能力，为护航企业高质量发展提供坚实财务支撑。

　　中铁十一局三公司财务部

　　陈兆宇